Налоговая безопасность: как избежать доначислений на 2,8 млн

Клиент

Оптовая торговая компания из Красноярска. Основной профиль — поставки строительных материалов и инженерного оборудования по Сибирскому федеральному округу. Годовой оборот — 150–170 млн рублей. Численность сотрудников — 25 человек. Система налогообложения — общая (ОСНО). Предприятие работает с крупными подрядчиками и участвует в тендерах, поэтому репутация и чистая налоговая история критически важны.

Проблема

В начале 2023 года компания получила уведомление о проведении выездной налоговой проверки за два предыдущих года. Проверка инициирована по критериям риска: доля вычетов по НДС превысила 93% от начисленного налога при средней по отрасли 86%, а также ряд контрагентов имели признаки «технических» звеньев в цепочке поставок.

Руководитель опасался, что несогласованность учётной политики и отсутствие полного комплекта подтверждающих документов по сделкам приведут к доначислению НДС, налога на прибыль, пеням и штрафам. Предварительные риски оценивались в сумму 2,8 млн рублей, не считая возможной блокировки счетов и потери деловой репутации.

Дополнительной проблемой было то, что первичная бухгалтерия велась собственными силами с высокой загрузкой, и часть документооборота по сомнительным сделкам оказалась неполной. Юридическая чистота сделок вызывала вопросы.

Решение

Компания обратилась в «БухСибирь» с запросом на комплексную услугу «Налоговая безопасность». Специалисты провели работу в несколько этапов:

• Налоговый due diligence. Выездной аудит ретроспективы за два года, выявление зон максимального риска, анализ цепочек поставок и проверка контрагентов на признаки однодневок.
• Восстановление документооборота. Ревизия договоров, товарных накладных, транспортных документов. Построение «защитных» досье по каждому спорному контрагенту: легализация фактических отношений, сбор доказательств реальности поставок (складские учёты, фотоматериалы, переписка, свидетельства водителей).
• Подготовка к проверке. Разработка правовой позиции, обучение персонала правилам общения с инспекторами. Составление письменных возражений на предварительные акты налоговой, с акцентом на принцип должной осмотрительности и реальность хозяйственных операций.
• Сопровождение на всех стадиях. Присутствие на допросах, участие в рассмотрении материалов проверки, апелляционное обжалование в УФНС по Красноярскому краю с разбором дел до момента вынесения окончательного решения.

Юристы «БухСибирь» использовали методику «живой» цепочки движения товара — от закупки через официальный импорт до конечного монтажа на объектах. Это подтверждало, что компания не использовала фиктивные схемы оптимизации.

Результат

По итогам досудебного урегулирования и представленных возражений, налоговый орган снял все претензии. Акт по основному эпизоду доначисления был отменён, а оставшаяся часть рисков закрыта переговорами без суда. Компания избежала доначислений на сумму:

• НДС — 1,5 млн руб.
• Налог на прибыль — 0,8 млн руб.
• Пени и штрафы — 0,5 млн руб.

Итоговая экономия — 2,8 млн рублей, плюс сохранена безупречная налоговая история для участия в госзакупках. Кроме того, после внедрения рекомендаций «БухСибирь» доля вычетов по НДС снизилась до приемлемого уровня 87% без потери рентабельности. Затраты на услугу полностью окупились за счёт предотвращённых потерь, а руководитель получил спокойствие и прозрачную систему управления налоговыми рисками на будущее.

Цитата клиента: «После уведомления о проверке мы несколько недель не могли спокойно работать — понимали, что ошибки в учёте могут стоить бизнесу очень дорого. Команда «БухСибирь» не просто помогла отбиться от доначислений, но и выстроила схему, которая на 90% снизила наши налоговые риски. Теперь мы знаем, как работать без страха» — руководитель компании.